В связи с заменой сертификата безопасности официального сайта Федерального казначейства в интернете при установлении защищенного соединения, необходимо установить корневой сертификат удостоверяющего центра, который размещен на официальном сайте Портала государственных услуг Российской Федерации.



Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Томской области
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Отдел внутреннего контроля и аудита

Положение об отделе внутреннего контроля и аудита 

Управления Федерального казначейства по Томской области

 I. Общие положения

 1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Томской области (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Томской области (далее – Управление), не имеющим статуса юридического лица, и действует на основании настоящего Положения.

1.2. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями Управления, Управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, Межрегиональными территориальными органами Федерального казначейства (далее – Межрегиональные УФК), Центральным аппаратом Федерального казначейства (далее – ЦАФК), территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления, организациями и гражданами.

1.3. Отдел руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами Управления, настоящим Положением.

 II. Задачи

 2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений Управления;

2.1.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в Управлении;

2.1.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении;

2.1.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций);

2.1.6. составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;

2.1.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

 III. Структура и организация деятельности

 3.1. Руководство Отделом осуществляется начальником Отдела, назначаемым на должность и освобождаемым от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

В отсутствие начальника Отдела (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет заместитель начальника Отдела или сотрудник Отдела в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа Управления.

3.2. Заместитель начальника Отдела, а также сотрудники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем Управления в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

3.3. Штатная численность сотрудников Отдела утверждается руководителем Управления по представлению начальника Отдела.

3.4. Отдел подчиняется непосредственно и исключительно руководителю Управления.

 IV. Функции

4. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

4.1. Организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

4.1.1. осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений Управления;

4.1.2. организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений Управления, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений Управления;

4.1.3. осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству Управления отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений Управления, в которых содержится информация:

4.1.3.1. о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями Управления, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления;

4.1.3.2. о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль»;

4.1.3.3. об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

4.1.3.4. о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

4.1.4. осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля, а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль» в Управлении;

4.1.5. осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных

нарушений в деятельности структурных подразделений Управления;

4.1.6. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству Управления, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности.

4.2. Осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений Управления по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчиненности», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления.

4.3. Осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений Управления по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками в том числе:

4.3.1. осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями Управления;

4.3.2. направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков.

4.4. Составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в Управлении, в том числе:

4.4.1. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в Управлении, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

4.4.2. осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых Управлением, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

4.5. Проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

4.5.1. осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

4.5.2. организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

4.5.3. обеспечивает составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполне

ния бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций).

4.6. Проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

4.7. Составляет и представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:

4.7.1. составляет и представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в Управлении;

4.7.2. осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.

4.8. Осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия Управления с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образовании), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности.

4.9. Осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии).

4.10. Осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных Отделу задач, подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях.

4.11. Обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом.

4.12. Обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок.

4.13. Осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства.

4.14. Осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность Управления, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела.

4.15. Взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями Управления, Управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, Межрегиональными УФК, ЦАФК, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления.

4.16. Осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела.

4.17. Осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела.

4.18. Выполняет мероприятия по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации.

4.19. Обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела.

4.20. Участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны Управления.

4.21. Обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела.

4.22. Обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта Управления.

4.23. Управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела.

4.24. Осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела.

4.25. Осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

 V. Полномочия

 5.1. Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности, вправе:

5.1.1. инициировать привлечение сотрудников структурных подразделений Управления к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела, и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

5.1.2. инициировать привлечение сотрудников структурных подразделений Управления к участию в контрольных и аудиторских мероприятиях Отдела и оформлению их результатов;

5.1.3. принимать участие в контрольных и аудиторских мероприятиях, назначаемых ЦАФК;

5.1.4. запрашивать и получать документы, материалы и информацию, а также письменные заявления и объяснения от должностных лиц и иных сотрудников структурных подразделений Управления, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

5.1.5. запрашивать и получать от должностных лиц и иных сотрудников структурных подразделений Управления письменные объяснения, возражения (замечания) по нарушениям (недостаткам), выявленным при осуществлении Отделом контрольных мероприятий;

5.1.6. принимать участие в совещаниях, семинар ах, конференциях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

5.1.7. осуществлять иные полномочия, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач и функций.

5.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

5.2.1. направлять поручения (по согласованию с руководителем (заместителем руководителя) Управления) структурным подразделениям Управления и получать от них информацию по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

5.2.2. представлять руководству Управления предложения по вопросам, относящимся к деятельности Отдела;

5.2.3. представлять руководству Управления предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации.

5.3. Начальник Отдела обязан организовать качественное выполнение поручений руководства Управления.

 VI. Ответственность

 6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

6.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных на него лично, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.